关于上海市2003年
预算执行情况和2004年预算草
案的报告
（摘要）
（2004年1月16日上海市第十二届人民代表大会第二次会议通过）
一、2003年预算执行情况
　　
（一）2003年全市财政收支执行
　　2003年，地方财政收入899.3亿元，比上年（同口径，下同）增长32.5%，完成预算116.7%，加上中央返还税收基数、其他专项收入、补助和上年结转、调入资金等326亿元，减去定额上解中央120亿元，收入总计1105.3亿元；地方财政支出1102.6亿元，比上年增长25.6%，完成预算115.9%，加上部分区县列支预算周转金1.7亿元，支出总计1104.3亿元。全市财政收支执行结余1亿元。
　　
（二）2003年分级财政收支执行
　　2003年，市本级财政收入332.5亿元，比上年增长22.6%，完成预算111.5%，加上中央返还税收基数、其他专项收入、补助和上年结转、调入资金等160.2亿元，减去定额上解中央81.4亿元，收入总计411.3亿元；市本级财政支出411.2亿元，比上年增长23.2%，完成预算115.8%。市本级财政收支执行结余0.1亿元。
　　2003年，区县级财政收入566.8亿元，比上年增长39.2%，完成代编预算120%，加上中央和市两级返还税收基数、其他专项收入、补助和调入资金等165.8亿元，减去定额上解中央38.6亿元，收入总计694亿元；区县级财政支出691.4亿元，比上年增长27.1%，完成代编预算115.9%，加上部分区县列支预算周转金1.7亿元，支出总计693.1亿元，区县级财政收支执行结余0.9亿元。
　　
2003年预算执行特点：
　　第一，地方财政收入持续快速增长。2003年，全市地方财政收入在连续十年平均增长13.8%的基础上，增长32.5%，超额完成预算128.7亿元，其中市本级34.2亿元，区县级94.5亿元。分析超预算增收的主要因素：一是经济规模扩展。2003年，投资、出口、消费对经济的拉动效应好于年初预期，全市国内生产总值预计增长11.8%，为财政增收提供稳固基础。二是经济效益提升。2003年，产业结构调整优化步伐加快，全市不同所有制、不同产业的企业经济效益明显提高，城市居民家庭人均可支配收入稳步提高。三是收入征管再上台阶。深入推进财税信用体系建设，逐步增强全社会纳税意识，继续发挥电子税务和协税护税效用，税收征缴、管理、稽查的力度和水平进一步提高，有效发掘经济税源潜力。
　　第二，市区两级财源发展特征明显。2003年市本级财政收入增幅为近七年之最，反映出市级大型企业实力增强的发展特征。在市场驱动和经济政策激励双重作用下，市级企业落实“科教兴市”主战略要求，积极推进资产重组，加速信息化带动传统产业升级，加快四大产业基地建设，做大企业规模，提高经营效益。
　　区县级财政收入连续第三年保持30%以上的快速增长，反映出区县级多种所有制企业总量扩大的发展特征。在区域综合比较优势和要素集聚效应逐步发挥中，会展、物流、中介、连锁等现代服务业落户城区，与重点支柱产业配套衔接的现代制造业集中城郊园区，促进区县级财政收入不断攀升。
　　第三，市级支出确保全市性公共需求。2003年，市本级财政支出按照保障公共性的要求，逐步突出预算执行的法治化、科学化，在严格落实事关全市改革发展稳定的各项预算安排的同时，增量重点投向促进经济社会可持续发展的全局性、战略性领域。一是保障政府职能转换。健全符合市场经济发展要求的行政管理职能，提高政府经济调节、市场监管、社会管理和公共服务的能力和效率。二是推进“科教兴市”主战略。进一步强化市场对科技创新资源配置的基础性作用，积极发挥财政政策资金的导向放大效应，着力建设从知识创新、技术创新到产业化的创新体系。三是完善社会保障体系。进一步健全再就业服务体系，增强社会基本养老保险、医疗保险体系运作中的抗风险能力。四是落实重要公共支出。结合国有资产管理和投融资体制改革，推动具备条件的准公共性事项适度市场化经营，优化财政投向，积极体现财政资金保障重要公共支出。
　　第四，区县级支出保稳定促发展。2003年，区县级财政支出在满足区域性公共领域相关预算财力的基础上，超预算增支主要用于确保社会稳定和促进区域经济发展。一是加强社区建设。结合区县政府机构改革，增强社区管理服务功能，改善社区治安环境，提高综合管理水平。二是维护社会稳定。按市与区县事权分工，切实保障区域性社会稳定事项，加大对低收入特殊困难群体的救济帮困力度，扩大廉租房受益面，完善城乡最低生活保障制度，落实相关人员救助经费。三是改善综合投资环境。各区县积极贯彻城区强化服务功能、郊区推进“三个集中”的发展战略，加快环境保护、水土治理、生态绿化、公共基础设施建设，促进区域产业错位发展。与此同时，各区县遵循依法理财要求，稳步推进综合预算和国库集中收付，扩大政府采购规模，提高财政资金的使用效益。
二、2004年预算草案
　　2004年上海地方财政收支预算安排的指导思想是：
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实党的十六大、十六届三中全会、中央经济工作会议和市委八届四次全会精神，按照完善社会主义市场经济体制的要求，以积极推进公共责任政府和公共财政建设为核心，依托协同理财治税机制，充分发挥财税体制改革和经济政策聚焦的效用，涵养和拓展经济税源，确保财政收入增幅持续高于国内生产总值增长率；调整和优化财力分配，确保财政支出的公共性、合理性和效率、效益；切实加强财税行政执法和预算执行的监督，改进和规范财税运作，确保各级财政收支平衡，促进经济社会全面、协调、可持续发展。
　　按照上述指导思想，根据本市2004年国内生产总值增长的预期目标，以及确保改革发展稳定各项必需支出的要求，编制2004年预算草案。
　
　（一）2004年全市财政收支预算
　　2004年，地方财政收入预算1023.3亿元，比2003年增长13.8%，加上中央返还税收基数、其他专项收入、补助和上年结转等368.9亿元，减去定额上解中央120亿元，全市收入总计1272.2亿元；地方财政支出预算1272.2亿元，比2003年增长15.4%。全市财政收支预算平衡。
　　
（二）2004年分级财政收支预算
　　2004年，市本级财政收入预算377.3亿元，比2003年增长13.5%，加上中央返还税收基数、其他专项收入、补助和上年结转等147.1亿元，减去定额上解中央81.4亿元，市本级收入总计443亿元；市本级财政支出预算443亿元，比2003年增长7.7%。市本级财政收支预算平衡。
　　2004年，区县级财政收入预算646亿元，比2003年增长14%，加上中央和市两级返还税收基数、其他专项收入、补助等221.8亿元，减去定额上解中央38.6亿元，区县级收入总计829.2亿元；区县级财政支出预算829.2亿元，比2003年增长19.9%。区县级财政收支预算平衡。
三、为全面完成2004年预算任务而努力
　　2004年，全市各级政府将在中央和市委的正确领导下，主动接受人大监督帮助，努力实践“三个代表”重要思想，遵照“五个统筹、五个坚持”的要求，努力形成财税部门与其他职能部门协同依法理财治税的合力，充分调动全社会各方面优化理财治税环境的积极性，确保全面完成2004年预算任务。
　　第一，确保预算收入目标。一是落实财税体制改革方案。进一步激励区县合理产业布局、有序错位发展，有效促进优势产业集聚和能级提升，增强区县经济发展活力。二是发挥财税政策效应。在推进“科教兴市”、完善社会保障、改善公共服务、促进就业再就业、服务长三角联动、支持外贸出口和企业“走出去”等方面，营造良好投资环境，夯实经济财源基础。三是提高税收征管水平。加强经济税源调查和重点税源监控，发展电子申报等网上办理涉税事项，落实纳税申报责任，试行办税员资格认定，全面提升征管质量和服务效率。
　　第二，严格预算支出管理。一是保障公共支出需求。科学界定近期公共支出保障的范围、对象及项目，探索权责发生制会计核算，滚动平衡部门预算支出需求，促进有限财力资源向重点公共支出领域集聚。二是推进公共支出均衡，积极推进预算标准统一，加大市级补助资金向困难区县公共领域倾斜的力度，促进各区县公共支出逐步趋于协调均衡。三是深化支出管理改革。努力提高预算编制执行的完整性、统一性、严肃性，切实强化预算约束，实现部门预算既定目标。
　　第三，优化财税运行环境。一是规范财税行政执法。按照全面实施《行政许可法》的要求，结合转变政府职能和改善财税服务，进一步梳理财税政策和财税行政审批事项，着力提高财税政策、财税管理的规范性和透明度。二是强化会计核算管理。按照进一步贯彻《会计法》的要求，推进法人代表会计工作责任制，严格财务会计从业资格管理，加快培育统一的会计中介服务市场，加强经济鉴证和审计监督，努力提高财务会计信息的完整性、真实性、准确性。三是发挥财税信用效能。加快建设包括预算信用、纳税信用、会计信用和财税行政信用的财税信用体系，科学修订信用评价指标体系，稳步推进财税信用等级评定市场化，建立信用监督和失信惩戒制度，实行A类信用单位公告，逐步开放财税信用服务。四是健全财税社会监督。遵循依法理财治税的方针，拓展财税政务公开的形式和内容，深入贯彻落实《上海市市级预算审查监督规定》，加强审计监督，畅通信访举报等外部监查渠道，积极主动接受社会方方面面对财税运行的监督，切实改进财税工作，提升财税运行效率。